Со скольки лет разрешено инвестировать в России по закону?
В мир фондового рынка все чаще приходят совсем юные трейдеры. Некоторым только недавно исполнилось 14 лет, а они уже зарабатывают больше, чем многие опытные игроки. Что говорит по этому поводу законодательство? Со сколько лет можно инвестировать в РФ, каковы особенности налогообложения несовершеннолетних? Эти и другие вопросы рассмотрим в статье.
Краткое содержание статьи
Возрастные ограничения к инвестиционной деятельности в российском законодательстве
Инвестиционную деятельность регламентирует Гражданский Кодекс РФ. В России на инвестиционную деятельность несовершеннолетних граждан распространяются общие законодательные нормы, регламентирующие заключение сделок. Соответственно, порядок инвестирования данной категорией лиц имеет свои особенности. Однако фондовый рынок является весьма специфичным видом деятельности. Поэтому на практике лица, не достигшие совершеннолетия, ограничены в возможностях самостоятельного вложения денежных средств. Однако существуют альтернативные варианты.
Рассмотрим ограничения, касающиеся разных возрастных категорий инвесторов.
До 14 лет
Больше всего ограничены в правах лица до 14 лет. По закону гражданин, которому не исполнилось 18 лет, обладает частичной дееспособностью. Статья 28 ГК РФ предусматривает невозможность самостоятельного совершения сделок лицами до 14 лет. Однако сделки может от их имени совершать законный представитель – родитель, опекун, усыновитель. Некоторый спектр операций становится доступным уже начиная с 6 лет. Однако это касается преимущественно мелких бытовых сделок вроде похода за покупками в магазин. То есть физическое лицо до 14 лет не сможет от своего имени самостоятельно совершить сделку на рынке ценных бумаг.
Если ребенок не достиг 14 лет, на него не может быть открыт брокерский или инвестсчет.
С 14 до 18 лет
Вторая возрастная группа – это лица от 14 до 18 лет. Они уже наделены большими правами и обязанностями. Так, ч.1 ст. 26 ГК позволяет им начать совершать сделки самостоятельно, т.е. вложить деньги к примеру, в акции. Однако на работу с реальными суммами потребуется письменное согласие родителей или иных установленных законодательством лиц. Оформить такое разрешение можно непосредственно в брокерской компании по предварительно созданному шаблону.
Открытие брокерского счета в этом случае предусмотрено только в исключительных случаях, например, при наследовании активов. Все виды сделок осуществляются после получения согласия родителей или иных законных представителей. Следующие законодательные акты регламентируют применение этих норм:
- положения ст. 26 и 37 Гражданского кодекса РФ;
- ст. 60 Семейного кодекса РФ.
Однако на практике брокерские счета несовершеннолетним клиентам открывают исключительно редко. Практически ни один брокер не пойдет на это.
Таким образом, теоретически, ребенок с 14 до 18 может торговать на фондовой бирже с согласия родителей, однако не все брокеры охотно откроют ему счет. Из положения можно выйти другим способом. Ребенок может торговать на бирже с ИИС родителя.
Полный спектр финансовых операций становится доступным только начиная с 18 лет. Лица, относящиеся к этой возрастной категории, уже могут самостоятельно открывать брокерские счета без ограничений и без письменного согласия родителей.
С какого возраста можно открыть брокерский счет или ИИС: позиция брокеров
На практике фактически ни один брокер не пойдет на открытие ИИС или брокерского счета несовершеннолетнему клиенту.
- Сбербанк. Главный банк страны открывает счета только совершеннолетним лицам.
- Тинькофф. Позиция в Тинькофф аналогична позиции Сбера.
- БКС. Открыть брокерский счет можно только по достижении 18 лет. Более юным гражданам БКС рекомендует пока пройти обучение на портале Инвестиции101.
- ВТБ. Позиция ВТБ не отличается от конкурентов.
Банковский вклад для несовершеннолетних
Несколько проще обстоят дела с банковскими вкладами. Так, ГК РФ в части пп.3 п.2. ст 26. прописывает, что лица от 14 до 18 лет вправе открыть вклад в банке под проценты самостоятельно. Т.е. согласие законных представителей для этого не требуется.
Может ли ребенок купить криптовалюту?
Добывать и приобретать криптовалюту несовершеннолетним закон не запрещает. Проблемой может стать приобретение специализированного оборудования. В целом, в отношении криптовалюты у несовершеннолетних те же права, что и по поводу инвестиций. В случае возникновения у них дохода (например, при продаже), НДФЛ за несовершеннолетних платят родители (Письмо Минфина № 03-04-05/54905 от 29.10.2014).
Накопительное страхование жизни
Открыть брокерский счет можно только по достижении 18 лет. А вот к накопительному страхованию жизни детей ограничений нет.
Нюансы налогообложения для несовершеннолетних
В принципе, налогообложение данной категории лиц мало отличается от обычных условий. Важно отметить, что при получении вычета будут рассмотрены не заработок родителей, а доходы ребенка. Если закрыть индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) до 3-х лет, то право на налоговый вычет будет потеряно. Обычно несовершеннолетним гражданам рекомендуется выбирать ИИС типа Б. Он освобождает от уплаты налогов с прибыли, которая была получена благодаря инвестиционной деятельности. Это объясняется тем, что данная категория граждан обычно не имеет стабильного дохода.
Решение о выборе типа счета не обязательно принимать сразу. Более логично это сделать через 3 года. Тогда уже можно будет рассчитать его доходность непосредственно перед закрытием. Тогда выбрать тип вычета можно с наибольшей выгодой.
Таким образом, полноценно работать на бирже, в том числе, и на Форекс, и покупать акции, облигации, опционы и другие ценные бумаги можно только с 18 лет.
● Закончила курсы "Финансовый анализ" МГТУ им. Баумана, "Финансовые рынки и институты" ГУ ВШЭ, курс "Финансовая грамотность" СПбГУ.
●Занимает руководящую должность в одном из крупнейших банков РФ.
●Эксперт по личным финансам, финансовым рынкам, инвестициям
Связаться с автором s.ivanova@misterrich.ru
- Индекс гособлигаций RGBI: что это, состав, что показывает - 30 сентября, 2023
- Накопительный счет в Росбанке - 11 июля, 2023
- Лучшие книги по финансовой грамотности для взрослых и детей - 21 июня, 2023
