Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — что это такое, как это работает, стратегии заработка
В последнее время в нашей стране делается акцент на привлечении капитала частных инвесторов. Одним из инструментов, о котором полезно узнать читателям, является индивидуальный инвестиционный счет.
Краткое содержание статьи
Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — что это?
Простые инвесторы (частные лица) не могут покупать активы на фондовых биржах (Московской и Санкт-Петербургской) самостоятельно. Их поручения по обращению с бумагами исполняют лицензированные организации – брокеры. Все заявки по операциям и хранение ЦБ осуществляется через брокерские и индивидуальные инвестсчета.
ИИС — это специальный инвестиционный счет, предназначенный для торговли ценными бумагами, валютой и производными финансовыми инструментами на фондовой бирже и имеющий особые условия и налоговые льготы. В отличие от брокерского счета, он имеет одну особенность – предусматривает предоставление налоговых вычетов для инвестора в случае владения активами более 3-х лет (возвращается уплаченный подоходный налог в размере 13% от полученной прибыли). Индивидуальный инвестиционный счет у инвестора может быть только один. К тому же он предусматривает законодательные ограничения по максимальной сумме инвестиций — до 1 миллиона рублей.
Формат ИИС в России появился 01.01.2015. Главной целью такого нововведения стало популяризация инвестирования в ценные бумаги на долгосрочную перспективу среди населения и повышение уровня финансовой грамотности граждан.
Посмотрите видео в тему:
Условия и ограничения
Все основные условия по индивидуальным инвестсчетам закреплены в статье 10.2-1 закона №39-ФЗ от 22.04.1996 с изменениями от 07.04.2020 “О рынке ценных бумаг”.
ИИС имеет ряд особенностей и ограничения:
- на имя гражданина может быть открыт лишь единственный инвестсчет (после закрытия счета можно открыть новый);
- максимальная сумма инвестиций — не более 1 миллиона рублей;
- на счет можно зачислять только рубли;
- зачисленные денежные средства могут использоваться только для покупки активов на фондовом рынке (средства не могут быть исполнены по договорам с Форекс-дилером);
- средства на инвестсчете, в отличие от депозитов, не застрахованы государством;
- для получения налоговых льгот инвестсчет должен существовать не менее 3 лет;
- счет может быть открыт только на российских фондовых биржах.
- передача денежных средств и учтенных на счете ценных бумаг гражданину или перевод другому брокеру без расторжения договора на ведение ИИС не допускается.
Отличие ИИС от простого брокерского счета
ИИС и брокерский счет, в чем разница? Помимо сделок с ЦБ, возможных по обоим счетам, гражданин может воспользоваться налоговой льготой, предусмотренной законодательством в отношении ИИС.
Основные отличия от брокерского счета:
- максимальная инвестируемая сумма — до 1 миллиона рублей;
- ограничения по количеству счетов – не более 1;
- предоставление инвестиционных налоговых вычетов при владении счетом более 3 лет;
- открывается только в рублях;
- закрыть счет можно только по истечении 3 лет после открытия, иначе придется вернуть все полученные налоговые льготы.
Предусмотрены льготы двух разновидностей.
Тип А
Работник, официально трудоустроенный и получающий белую заработную плату, с которой удерживается НДФЛ, может рассчитывать на возврат 13 % от суммы, которую внес на ИИС, но не больше пятидесяти двух тысяч рублей ежегодно. Таким образом, выгодно вносить на счет по 400 тысяч рублей ежегодно для получения максимально возможной льготы.
Чтобы получить вычет, работник по истечении текущего календарного года, подает в Налоговую следующие документы:
- заявление с просьбой возвратить уплаченный налог;
- справку 3-НДФЛ;
- договор брокерского обслуживания;
- справку подтверждение внесения средств на брокерский счет.
Налоговики в течение трех месяцев производят проверку поданных документов. Затем средства выводятся на расчетный счет работника, указанный им в заявлении
Тип Б
Будет интересен лицам, не имеющим официального заработка и не отчисляющим в текущем году налоги. Физические лица, выбирающие второй тип вычета, дают поручение своему брокеру, и с них не удерживается налог на приобретение и продажу ценных бумаг.
Плюсы и минусы
Основными и бесспорными плюсами являются:
- возможность получить большую выгоду, за счет возврата НДФЛ;
- доходность от хранения средств на счете выше, чем банковские вклады;
- средства на ИИС наследуются без налога;
Однако есть и минусы этого типа счета:
- ограничение по сумме, которую можно завести на ИИС, не более 1 миллиона рублей. При этом льготу по взносам (в случае выбора типа А) получим лишь с 400 тысяч рублей;
- ИИС должен быть открыт на срок не меньше 3 лет. В случае если ценные бумаги, либо средства, выводятся со счета раньше, клиент лишается права на получение налоговых льгот. Если он уже успел воспользоваться правом возврата НДФЛ, полученные средства придется возместить в бюджет;
- денежные средства на ИИС не застрахованы;
- вывод средств будет считаться закрытием счета;
- нет возможности перевести ЦБ с другого брокерского счета.
Статьи на похожие темы:
- Куда инвестировать деньги для пассивного дохода: топ-21 идей,
- ПИФ Илья Муромец от Сбербанка: низкий риск и умеренный доход от инвестиций,
- Как начать инвестировать с нуля: секреты миллионеров-инвесторов,
- Что такое ПИФы и как они работают: инвестируем с умом,
- Пассивный заработок в интернете без вложений с выводом денег: 10 доходных идей,
- Куда инвестировать деньги в 2019 году советы экспертов: 15 инструментов
Статьи на похожие темы:Как открыть ИИС: пошаговая инструкция
Открыть индивидуальный инвестиционный счет можно у брокера, либо заключив договор с управляющей компанией.
Чтобы обезопасить свои средства, отрывать счета нужно у известных и надежных брокеров, имеющих лицензию Центрального банка РФ таких, как Сбербанк, Открытие, БКС, Финам, Тинькофф, Церих, ITI Capital.
Подходить к выбору брокерской компании следует основательно, изучив их тарифные планы. Наиболее выгодными будут тарифы, в которых не берется плата за обслуживание счета при отсутствии операций (Сбербанк, БКС, Финам, Уралсиб ). Если целью открытия ИИС является сохранение средств и получение налогового вычета, то счета без услуг депозитария – самый выгодный вариант.
Если счет открывается у брокера, клиент будет сам распоряжаться средствами и ценными бумагами на ИИС. Необходимо иметь определенные знания в области финансов и следить за изменением рынка.
Тарифы основных брокеров
| Наименование брокера | Комиссия за брокерское обслуживание ИИС | Комиссия за совершение сделки |
| Сбербанк | 0р. | 0,165% |
| БКС | 177 руб. при наличии операций | 0,0531%, не менее 35 руб. |
| ФИНАМ | 177 руб. | 0,033% |
| Открытие | 295 руб. | 0,057% |
| Тинькофф | от 0. р. | 0,3% |
| Уралсиб | бесплатно | 0,047% |
В случае открытия ИИС у управляющего, средствами будет распоряжаться он, в рамках заключенного договора доверительного управления. Клиент выбирает стратегию (консервативную либо рискованную). И, следуя ей, управляющий осуществляет размещение средств в инструменты инвестирования. Доход при консервативной стратегии ниже, но меньше подвержен риску. В этом случае инвестору не придется самому совершать операции. Он полностью доверяет свои финансы управляющему.
Время течения 3 летнего срока ИИС у брокера начинается сразу при открытии. В случае заключения договора с управляющим, этот срок начинается с момента внесения средств на счет. Ну и конечно при доверительном управлении ИИС (сбербанк например) значительно выше тариф на обслуживание.
Закон об ИИС
История возникновения ИИС насчитывает всего лишь 4 года, с 2015 г.
Ведение индивидуальных инвестиционных счетов регламентируется Федеральным законом 22.04.1996 N 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» (статья 10.2-1), где полностью освещен вопрос регулирования отношений инвестора и эмитента.
Что можно купить на ИИС?
На ИИС можно приобрести следующие виды активов:
- российские и иностранные акции (только те, которые обращаются на Московской и Санкт-Петербургской фондовых биржах);
- корпоративные, государственные и муниципальные облигации;
- еврооблигации;
- ETF-фонды и БПИФы;
- валюту;
- фьючерсы и опционы.
На инвестсчет нельзя покупать:
- ОФЗ-н
- иностранные бумаги, которые не обращаются на Санкт-Петербургской бирже;
- паи ПИФов (они приобретаются через управляющую компанию);
- депозиты;
- зарубежные биржевые фонды (ETF);
- драгметаллы;
- опционы (те. что обращаются на Чикагской фондовой бирже);
- гособлигации США и других государств.
Как зарабатывать на ИИС: стратегии
Выше в статье даны основные понятия того, как устроен ИИС. Разберем, каким образом возможно заработать еще больше средств в течение трех лет – обязательного срока действия счета.
Помимо льгот по НДФЛ, рассмотренных ранее, приложив немного усилий, можно значительно увеличить доходность счета за счет покупки ценных бумаг и валюты. Для инвесторов, не желающих рисковать своими деньгами, есть прекрасный инструмент – облигации.
Какие облигации купить на ИИС? Есть вид ценных бумаг, по риску соизмеримый с банковским вкладом, это облигации федерального займа. Эмитентом этих бумаг является государство и поэтому риск по ним практически сводится к нулю. Доходность же их больше, чем по депозитным вкладам (порядка 7-9% годовых).
Кладем на счет в 2019 г. 400 тысяч рублей и покупаем на них ОФЗ с доходностью 7%. Наша прибыль с учетом льгот по НДФЛ составит 28 тысяч рублей (400*7%). В 2020 г. Еще добавляем на счет 400 тысяч. Доход за второй год – 108 тысяч рублей ((400+400)*7%+52). Доход за 2021 год (в случае внесения такой же суммы) составит 136 тысяч рублей ((400+400+400)*7%+52). В 2022 году выводим средства и получаем еще вычет за 2021 г. 52 тысячи рублей.
Таким образом, доход без учета реинвестирования – 324 тысячи рублей. Не плохо и гораздо выше ставок по вкладам. Еще большим преимуществом является освобождение от уплаты НДФЛ с купонного дохода ОФЗ.
“Поиграем” с калькулятором ИИС:Ценные бумаги
Но ОФЗ не единственный инструмент увеличения доходности. Из облигаций, можно обратить внимание на покупку более рискованных муниципальных и корпоративных бумаг. Процент прибыли по ним выше.
Возможно, увеличение доходности от покупки высоко рискованного инструмента – акций. Это уже следующая ступень в инвестировании. Для получения значительного дохода и избегания убыточных операций, необходимо уметь анализировать отчетность выбираемых ценных бумаг. Доходность акций зависит от выплачиваемых дивидендов и роста самого тела ЦБ. При успешном выборе и покупке акций через ИИС можно заработать 30 и более процентов годовых.
На рынке ценных бумаг существует продукт, объединяющий в себе акции многих компаний. Это ETF – акции фондов России и крупнейших мировых экономик (США, Японии, Китая). Покупка этих ЦБ позволяет до минимума снизить риск снижения котировки акций за счет того, что они состоят из бумаг множества компаний. И при неблагоприятном состоянии нескольких из них, баланс достигается за счет остальных. На Российском рынке в хождении всего 12 ETF.
Как купить ETF на ИИС?
Приобретение индексов производится, как и остальных ценных бумаг через приложения брокеров, заявку по телефону либо приложение Quiq.
Консервативным инструментом вложений, возможным является для держателей ИИС покупка валюты и ее хранение на счете. Для этого помимо ИИС должен быть открыт валютный счет. На бирже валюта торгуется дешевле банков и обменных пунктов, т.к. отсутствует комиссия. При желании, можно все 3 года подкупать и хранить на счете доллары либо евро. Но стоит знать, что покупка возможна от 1000 долларов США.
Индивидуальный инвестиционный счет рекомендуется открыть всем инвесторам. Даже если на сегодняшний день нет уплаты НДФЛ, для возврата, завтра ситуация возможно измениться. А трех летний срок ИИС будет запущен.
Рекомендую:
- Как создать интро для ютуба онлайн бесплатно: 4 варианта + 7 полезных сервисов
- Как копить деньги и не тратить их: советы экспертов
- Как правильно продать квартиру без риэлтора: пошаговая инструкция + практические советы
- Сайты для совместных покупок для организаторов: обзор 9 оптовых поставщиков
- Верстка сайтов: перспективы заработка и сервисы для поиска работы
Еще больше новостей, обзоров, лайфхаков в нашем Telegram-канале.
Открыт набор
● Закончила курсы "Финансовый анализ" МГТУ им. Баумана, "Финансовые рынки и институты" ГУ ВШЭ, курс "Финансовая грамотность" СПбГУ.
●Занимает руководящую должность в одном из крупнейших банков РФ.
●Эксперт по личным финансам, финансовым рынкам, инвестициям
Связаться с автором s.ivanova@misterrich.ru
- Индекс гособлигаций RGBI: что это, состав, что показывает - 30 сентября, 2023
- Накопительный счет в Росбанке - 11 июля, 2023
- Лучшие книги по финансовой грамотности для взрослых и детей - 21 июня, 2023
